В каких случаях подается декларация для получения налогового вычета при продаже квартиры

loan_256
Денежные средства от продажи имущества, как предписывает Налоговый кодекс, облагаются НДФЛ. Фактически данное положение означает, что физическое лицо (ФЛ), продавшее квартиру (иное имущество) должно подать декларацию, где будет исчислен налог к уплате. Далее речь пойдет обо всем, что связано именно с реализацией квартиры.

Кто подразумевается под ФЛ:

1. Налоговые резиденты РФ – ФЛ, проживавшие в стране свыше 183 дней 12 месяцев без перерыва. Они уплачивают НДФЛ со стоимости реализованной квартир, находившихся в РФ и/или в другой стране.

2. Налоговые нерезиденты РФ – лица, постоянно проживающие в другой стране, продавшие квартиру в РФ, находящуюся на ее территории.

Указанные ФЛ, по факту получения оплаты за квартиру, заплатят налог в бюджет России.
Собственники квартир, владевшие ими менее 3-х лет, могут воспользоваться налоговым вычетом.

Получение вычета происходит по 2 сценариям:

  • от дохода отнимается 1 млн. руб.;
  • доход уменьшается на расходы, связанные с получением этого дохода (расходы на ремонт, оплата услуг риелтора и проч.).

Право на налоговый вычет при продаже квартиры ФЛ отражает в декларации по одному из вариантов. Если квартира принадлежала ФЛ более 3-х лет, декларация не подается. В другом случае, факт реализации квартиры необходимо задекларировать в установленные законом сроки.

Размер налогов и сроки уплаты налога на доходы при продаже квартиры

Налог на доходы в отношении проданных квартир равен 13 %. Срок уплаты налога – 15 июля следующего года.

Например, квартира продана (получена оплата) в 2012 году за 2 370 000 руб. Определяем НДФЛ: 2 373 000 х 0,13 = 308 490 руб. В случае выбора налогового вычета по 1-му варианту: (2 373 000 – 1 000 000) х 0,13 = 178 490 руб.

Рассчитанный налог отражается в 3-НДФЛ, уплачивается от имени лица, совершившего продажу.

Сроки подачи декларации для получения налогового вычета при продаже квартиры

3-НДФЛ необходимо направить в ИФНС до 30 апреля следующего года.

Список документов, направляемых для получения налогового вычета:realestateicon

  1.  3-НДФЛ
  2.  Копии документов, свидетельствующих о получении оплаты.
  3.  Копия договора купли-продажи
  4. Документы, подтверждающие, что квартира была собственностью ФЛ.
  5. Заявление на возврат НДФЛ.

Что будет если не заплатить вовремя налоги и не подать декларацию

Не подают декларацию только лица, продавшие имущество, бывшее в их собственности более 3-х лет. Остальные ФЛ, даже если налог к уплате получился равным 0 после применения налогового вычета, обязаны подать декларацию.

Нарушение обязательства влечет ответственность 2-х видов:

  1. Декларация подана после 30 апреля или вовсе не была предоставлена в инспекцию. Минимальный штраф – 1000 руб. С неуплаченной суммы налога исчисляется 5 % за каждый полный/неполный месяц. Максимальный штраф – не более 30 % от суммы налога.
  2. Декларация подана, но НДФЛ не был уплачен. Начисляется пеня, исходя 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Возможен вариант, когда декларация не подана и налог не уплачен. Налоговая инспекция вправе исчислить штраф и пеню одновременно.

Именно поэтому, стоит заблаговременно подготовить весь пакет документов и подать декларацию 3 НДФЛ по установленной форме. Не смотря на то, что сегодня в открытом доступе имеется достаточное количество информации по данной процедуре, на практике возникают серьезные ошибки, которые влекут за собой проблемы с налоговыми органами.

Если вы не хотите самостоятельно разбираться в тонкостях оформления документов и заполнения декларации,

позвоните нам по тел. (495) 797 35 73 и получите сервис под ключ с гарантией результата.