Что такое имущественный налоговый вычет?Р

Статья 220 Налогового Кодекса Российской Федерации регулирует право гражданина на возврат официально уплаченных подоходных налогов при покупках в собственность дома, квартиры или участка земли. Такая возможность предназначена для того, чтобы помочь людям покупать недвижимость или улучшать свои жилищные условия.

Кто может получить вычет?

Если вы трудитесь официально, получая «белую» заработную плату, то ежемесячно из нее удерживается 13% подоходного налога. Приобретая в собственность любой объект недвижимости, вы можете вернуть сумму, равную 13% стоимости купленной комнаты, квартиры, дома, участка. Сюда же относится и налоговый вычет по ипотеке.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?


Вернуть часть потраченных средств можно при:

  • Покупке или постройке жилья (здесь имеется в виду любой объект недвижимости: квартира, дом, комната или доля);
  • Приобретении участка земли с уже готовым жильем на нем или предназначенного для строительства;
  • Выплате процентов по ипотеке и перекредитованным займам, взятым на покупку жилья;
  • Любых расходах на ремонт жилья (при условии покупки его без отделки у застройщика), проектную документацию или подключение сетей. Возврат производится по текущим расходам для одного объекта, например, на ремонт в одной квартире.

Сервис по получению налогового вычетаВ каких случаях предоставление имущественного налогового вычета не допускается?

  • За покупку недвижимости у лиц из ближнего круга (родственников, работодателя);
  • Если объект был оплачен одним лицом, а документы на вычет предоставлены другим;
  • Если налоговый вычет уже был получен вами ранее на другой объект. Однако, данное положение налогового кодекса претерпело существенный изменения. С 01 января 2014 года, станет возможным получение имущественного налогового вычета повторно. Подробнее об этом читайте в нашей статье по ссылке здесь.

Как определить сумму причитающегося вам налогового вычета?


Размер имущественного налогового вычета зависит от двух параметров:

  • Стоимость приобретенного жилья;
  • Суммарный объем налога, выплаченный вами.

Максимально допустимая стоимость недвижимости составляет 2 000 000 рублей. Другими словами: ваша квартира может стоить и дороже, но сумма вычета будет рассчитываться исходя из максимальной суммы: 2 000 000 умножаем на 13%, получаем 260 000 рублей.

Такие расчеты справедливы для недвижимости, приобретенной после 2008 года, для жилья, купленного до этого года, максимально допустимая сумма вычета – 1 000 000 руб.

Летом 2013 года в 220 статью НК РФ были внесены некоторые поправки, в том числе регулирующие возможность разделения налогового вычета (если недвижимость была приобретена на основаниях общей собственности).

За один год возможен возврат суммы, равной сумме, перечисленного вами (работодателем) налога. Если налоговый вычет превышает размер уплаченного налога, то вернуть его можно в течение любого периода. 13% от расходов по ипотеке возвращается также на общих условиях. Порой, случается так, что сумма имущественного налогового вычета по кредиту превышает сумму, которая могла бы быть получена, если бы вы купили жилье без взятия кредита.

Примеры расчета имущественного налогового вычета

Первый пример: допустим, в 2010 году Петров В.А. покупает квартиру стоимость 2,5 миллиона. При этом на официальной работе он зарабатывает 500 тысяч в год, выплачивая налогов на 62 тысячи рублей. Максимальная сумма, которую Петров сможет вернуть от покупки квартиры — 260 тысяч. Налоговый вычет при покупке квартиры за 2010 год составит 62 тысячи, а остальные 198 – будут перенесены на следующие годы.

Второй пример: в конце 2008 года Ковалев Д.И. покупает комнату за 1 миллион рублей. В 2011 году он решает вернуть часть уплаченного им налога, максимальная сумма которого составит 1 миллион умножить на 13% = 130 тысяч. В течение 2008-2010 годов Ковалев зарабатывал 400 тысяч рублей в год, выплачивая налогов на 52 тысячи. Таким образом, он сможет вернуть по 52 тысячи за 2008,2009 годы, а в 2010 – 28 тысяч (остаток от 130 тысяч максимально возможных для возврата).

Как получить имущественный налоговый вычет?


Весь процесс состоит из четырех этапов:

Шаг 1. Сбор необходимых документов;
Шаг 2. Их подача в местную налоговую инспекцию;
Шаг 3. Государственная проверка документов;
Шаг 4. Выплата денежных средств Вам.

Подробно узнать о сроках получения налогового вычета можно здесь:

Какие потребуются документы для оформления вычета?

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • Заявление, демонстрирующее желание получить вычет;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ (скачать);
  • Оригинал документов, подтверждающих приобретение недвижимости с указанием понесенных расходов;
  • Справка 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерии на своей работе, для подтверждения выплаченного подоходного налога.

Более полный список документов зависит от вашей ситуации и типа вычета. Подробнее смотрите в соответствующем разделе.

РКогда и за какой период можно получить налоговый вычет?


Вычет можно начать получать тогда, когда будут готовы все документы:

Во-первых, подтверждающие приобретение комнаты, квартиры, дома, участка;

Во-вторых, подтверждающие ваше право собственности на купленную недвижимость: чаще всего — таким документом является свидетельство о регистрации права собственности (при долевом строительстве – акт о передаче);

Что касается периода, когда можно подавать документы, то следует помнить, что возврат подоходного налога возможен только за последние 3 года, без учета текущего. А именно: если вы обзавелись квартирой в 2009 году, то, подав документы в 2013, вам разрешат получить выплату за 2010-11-12 годы.

Если вся сумма налога не укладывается в один год (такое бывает при невысокой «белой» зарплате), то ее часть будет переноситься на последующие года столько раз, пока не будет получено все. Отметим, что на имущественный налоговый вычет срок неограничен.

Как долго ждать денег?

В среднем с момента подачи вами документов в местную налоговую инспекцию до момента получения денег проходит от 2 до 4 месяцев (конечно, бывают исключения), причем значительную часть времени займет проверка ваших документов в налоговой.

Как минимизировать риск и получить вычет быстрее?

Самый простой и быстрый способ получить деньги по вычету, это доверить оформление документов и декларации 3 НДФЛ тем, кто это делал уже неоднократно.

Ведь именно, правильно оформленный пакет документов может гарантировать положительное принятие решение со стороны контролирующих органов.

Если у вас нет желания проводить время в очередях своей налоговой и самостоятельно разбираться в особенностях заполнения различных форм, позвоните нашим специалистам (495) 797-35-73 и получите сервис под ключ уже сегодня!