Налоговый вычет при продаже участка

29.11.2013

i (3)По российскому законодательству продажа движимого и недвижимого имущества облагается налогом. К недвижимому, помимо квартир, комнат, дачных домиков, относятся участки земли, находящиеся в собственности. Для официальной передачи прав на участок он должен быть поставлен на учет и на него должно быть оформлено соответствующее свидетельство.

Момент регистрации земельного участка имеет в дальнейшем значение для определения необходимости исчисления налога и подачи декларации по доходам от его продажи. Собственникам участков, которые владели ими дольше 3-х лет, можно спокойно продавать собственность за любую цену и не беспокоиться о налогах. Им ничего не придется платить в казну государства, и они ничем не обязаны налоговым органам, декларация в таких случаях не подается. Конечно, речь ни о каких налоговых вычетах здесь не идет.

Кто должен платить налог

Налоговый вычет при продаже участка полагается только тем, кто обязан исчислить налог. Эта обязанность возлагается на владельцев участков, если они находились в их собственности менее 3-х лет.

Вариантов использования имущественного вычета по налогу (13 %) всего 2:

• уменьшение налогооблагаемой базы, то есть вырученной суммы от продажи земельного участка, на размер понесенных расходов (они должны быть подтверждены документально);
• уменьшение базы по налогу на фактически полученный доход, но на сумму до 1 млн. руб.

Зачет расходов

Если собственник решает уменьшить налог за счет произведенных расходов, то ему следует хранить все документы для подтверждения своего права. Расходы должны носить обязательный характер, например, услуги юристов могут быть признаны налоговиками лишними и не приняты в расходы.

При этом вовсе не требуется денежная оплата трат. Допускается оплата расходов по приобретению участка и расходов, связанных с его реализацией, иным имуществом (квартирой, машиной и проч.), ценными бумаги и даже векселем, приобретенным по гражданско-правовому договору. Кредитные целевые средства также будут приняты в налоговый вычет при продаже участка, если они были получены именно на приобретение участка земли.

Используется налоговый вычет одновременно с исчислением налога НДФЛ. Декларация должна быть подана в период с 01 января по 30 апреля в году, следующем за годом реализации участка. Налог бывший владелец недвижимости уплачивает в эти же сроки.

Во избежание недоразумений с налоговыми органами и определения права на налоговые вычеты налогоплательщик может обратиться за помощью к специалистам.
Для получения первичной консультации звоните нам!


Подаем заявление на возврат подоходного налога правильно

26.10.2013

64592_15_660_440Возврат подоходного налога не просто подготовительная работа по сбору информации и заполнении необходимого комплекта документов. Полный комплекс действий представляет из себя сложную бюрократическую процедуру, важным звеном которой является заявление на возврат подоходного налога. Если Вы только планируете вплотную заняться этим вопросом, лучше обратиться к специалистам. Надо просто заказать всю услугу в комплексе, чтобы заявление было принято, и возврат подоходного налога прошел без нервных срывов и в самые минимальные сроки.

Кто и при каких обстоятельствах подает заявление на возврат подоходного налога?

Налогоплательщики физические лица оформляют заявление на возврат подоходного налога, если соблюдается ряд определенных условий. Для более ясного понятия сути понятия, приведем точный перечень тех, кто может оформить заявление (укажем максимальную сумму возврата).

  • Собственник жилья — 260 000,00 руб.;
  • Заемщик по ипотечному кредиту (созаемщик) – 13% от оплаченной суммы процентов;
  • Гражданин, оплачивающий обучение детей либо свое собственное – 120 000,00 руб.
  • Работник, потративший собственные средства на лечение (свое и родственников) – 120 000,00 руб.;
  • Гражданин, начавший платить дополнительные пенсионные взносы из личных сбережений. – 120 000,00 руб.

Как видно из выше приведенной таблицы, максимально полно возвращается налог на доходы именно по сделкам с приобретением недвижимого имущества. Поэтому и ошибок и неточностей в заполнении заявления на возврат подоходного налога возникает больше, в особенности, если будет не правильно указан вид налогового или социального вычета.

Заявление – заполняем правильно или отсрочка в получении денежных средств – гарантирована.

В шапке заявления указываются полные данные заявителя (Ф.И.О., ИНН, прописка). В самом заявлении четко указывается, на основании какого вычета будет происходить возврат подоходного налога. Именно в этом месте оформления документа и происходит чаще всего ошибка. Не уверены – получите консультацию, так как потраченное впустую время дороже того минимума, что может запросить любая бухгалтерская организация. Последним в заявлении, и на это стоит обратить особо пристальное внимание, оформляем реквизиты на возврат излишне перечисленного подоходного налога. Самым сложным случаем можно смело назвать ситуацию, когда заявление на возврат оформляется одновременно по нескольким вычетам. К примеру, возврат осуществляется по имущественному социальному вычету одновременно с ипотекой. Усложнить ситуацию может и совместное имущество.2435

Срок возврата или когда заявленная сумма перечисляется налогоплательщику

После камеральной проверки Декларации 3-НДФЛ, сумма излишне уплаченного налога должна быть перечислена в срок, не более одного календарного месяца. В реальности, фактически срок возврата растягивается до 6-8 месяцев, а при исправлении ошибок и неточностей, и до года.

Пропущен срок? Проблема решается, но иным путем.

Стоит напомнить, что срок возврата составляет три года. Если по незнанию срок подачи заявления истек, никто не мешает обратиться в суд и подать иск о возврате переплаченной суммы подоходного налога. В этом случае будут действовать общие правила исковой давности и гражданский суд всегда встает на сторону налогоплательщика. Но это уже совершенно другая тема, и без консультаций и комплексного сопровождения дела уже не обойтись.

Для получения квалифицированной помощи и сопровождения всей процедуры получения вычета под ключ, звоните по тел. 7 (495) 797 35 73

 


Получение вычета за пенсионное обеспечение

26.10.2013

IMA62454Государство каждому из нас дало возможность к основной пенсии (за счет работодателя) добавить накопления, перечисляемые из личных средств. Так как добровольные взносы на пенсионное обеспечение являются расходами, их можно у государства получить обратно. Гражданин, самостоятельно участвующий в формировании собственных пенсионных накоплений, вправе получить налоговый вычет за пенсионное обеспечение.


Кто вправе получить налоговый вычет за пенсионное обеспечение

Пенсионные отчисления можно своеобразно разделить на две группы:

  • поступают в государственный либо негосударственный пенсионный фонд;
  • поступают в страховую организацию.

На основе выше сказанного, тех, кто может рассчитывать на возмещение от государства, можно разделить на несколько категорий.

  1. Гражданин платит самостоятельно пенсионные взносы по оформленному Договору. Договор заключен с негосударственным пенсионным фондом.
  2. Гражданин вступил в государственную программу добровольного пенсионного страхования (до 1-го октября 2013г.)
  3. Гражданин заключил Договор со страховой компанией и самостоятельно перечисляет дополнительные страховые взносы.

К сведению, подобные Договора можно заключить не только в свою пользу. Договор может быть оформлен и в пользу супруга (супруги), родителей или детей-инвалидов.

Вычет предоставляется государством в полном размере понесенных расходов, но не может превысить 120 000,00 рублей за налоговый период (год). С личными перечислениями страховых взносов все ясно – это расходы, которые можно вернуть. Другим часто задаваемым вопросом является следующее: по заявлению работника работодатель сам перечисляет дополнительные пенсионные взносы. Они удерживаются из заработной платы. В этом случае получить вычет за пенсионное обеспечение можно, так как расходы несет не работодатель, а работник.

К сожалению, есть одно серьезное но: налоговый вычет за пенсионное обеспечение применяется только в текущем году. К примеру, пенсионные взносы были перечислены в 2012 году, то получить вычет необходимо в 2013. Жестких сроков для предоставления документов нет, главное – не опоздать. Если вычет не использован полностью, остаток на следующий год не переносится.

zagranpasport-pensioneramПолучаем вычет

Чтобы потраченные личные сбережения государство вернуло, стоит предпринять ряд действий. О социальных налоговых вычетах на приобретение квартиры и на лечение знают практически все. Добровольные взносы на финансирование собственной пенсии так же относятся к расходам, требующим документальное подтверждение.

  1. Заполняем налоговую Декларацию – Форма 3-НДФЛ. Отсутствие навыков, может привести к некорректному внесению данных, поэтому лучше получить квалифицированную помощь либо доверить профессионалам.
  2. В качестве документов, подтверждающих расход, является следующий обязательный пакет:
  • Договор со страховой компанией либо негосударственным пенсионным фондом;
  • Все платежные документы: чеки, платежные поручение и приходно-кассовые ордера.
  • Справка с места работы – 2 НДФЛ. Благодаря этому документы и будет идти расчет по вычету за пенсионное обеспечение.

В качестве приятного дополнения имеется возможность получить вычет по расходам до окончания года. Этот вариант разрешен только тем, кто оформил заявление у работодателя на перечисление дополнительных пенсионных взносов.

 


Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры?

26.10.2013

sdat_kvartiruПолучить нежданное наследство, да еще в виде квартиры с энным количеством квадратных метров – мечта. Однако мечта способна привести к крупным материальным потерям, если полученная в дар жилплощадь будет оценена во внушительную сумму с нулями.

Налог при дарении квартиры

Квартира передается по договору дарения безвозмездно, но она считается доходом одариваемого лица. Доход облагается по ставке 13% от стоимостной оценки квартиры. Квартира оценивается в БТИ или независимым экспертом. Расчет налога осуществляется с наименьшей стоимости квартиры.

Налог подлежит уплате всеми лицами, получившими дар, за исключением случая одаривания ближайших родственников. Они не уплачивают НДФЛ. Кто есть ближайшие родственники, ответ дает Семейный кодекс РФ. К ним относятся:

  • дети и внуки;
  • родители;
  • супруги;
  • старшее поколение – дедушки и бабушки;
  • братья и сестры.
  • Дяди, тети, зятья и тещи не считаются ближайшей родней.

Налоговый вычет при дарении квартиры

Впрочем, никто не мешает одариваемому лицу отказаться принять хлопотное наследство либо воспользоваться налоговым вычетом до 1 млн. руб. Регулируется льгота статьей 220 НК РФ, которая гласит, что фактически понесенные расходы, связанные с приобретением квартиры, физическое лицо вправе указать как налоговый вычет. Таким образом, налоговый вычет при дарении квартиры существует, но им надо уметь воспользоваться.

Как получить налоговый вычет?

Получают налоговый вычет при дарении квартиры после подачи документов и декларации З-НДФЛ в налоговую службу по месту проживания. Вычет является имущественным и может быть распределен на несколько лет. В налоговую DHSE_KkUv_0одариваемое лицо подает:

  • заявление на вычет;
  • декларацию З-НДФЛ;
  • документы на право собственности;
  • договор дарения;
  • оценку квартиры;
  • расходники, свидетельствующие о произведенных затратах.

Декларация при получении дара (квартиры) направляется в налоговую инспекцию до 30 апреля по окончании календарного года. Имущественный вычет может подаваться в течение нескольких лет.

Факт дарения только кажется простым действием, на деле процедура сложная, особенно при участии иностранных лиц и родственников различной степени родства. Запутанные моменты лучше разрешать при консультации с налоговыми специалистами. Лучше это сделать до регистрации договора дарения в Регпалате.

Для подробной консультации позвоните нам по тел. 7 (495) 797 35 73

 


Тонкости получения налоговых вычетов для иностранцев

26.10.2013

inostraci_studentyВ рамках налогового законодательства, касающегося исчисления НДФЛ, определения дохода физического лица (ФЛ), не существует понятия «россиянин» или «иностранец». Есть определения: резидент и нерезидент.

В каком случае положен налоговый вычет для иностранца

Чтобы приобрести право на налоговый вычет для иностранца, ему необходимо иметь статус резидента. Налоговым резидентом РФ считается ФЛ, находившееся в России от 183 дней. Подсчет дней ведется в пределах 12 месяцев, следующих подряд.

Иностранцы-резиденты имеют право на такие же вычеты, как российские граждане:

1. Стандартные. Иностранцы могут получать стандартный налоговый вычет на детей, где проживают дети не важно (в РФ или за ее пределами). Распространяется вычет на доходы, получаемые от работодателей, облагаемые по ставке 13 %. Для получения вычета достаточно написать заявление в бухгалтерию и приложить документы на детей. Размер вычета от 1400 руб. до 3000 руб., зависит от количества детей. Стандартный вычет не предоставляется по достижении дохода в 280 000 руб.

2. Социальные. Иностранное лицо вправе использовать налоговые вычеты на лечение, образование, благотворительность и т. д. – все социальные вычеты, предоставляемые государством в отношении доходов, облагаемых 13 процентами.

На социальные вычеты резидент подает декларацию в ИФНС до 30 апреля или по окончании календарного года в течение 3-х лет . К декларации прилагаются документы, подтверждающие размеры фактически понесенных расходов. Ограничение по вычетам установлено в 120 000 руб. (суммарно по всем социальным вычетам за налоговый период).

3. Имущественные. Доходы резидентов при продаже имущества, в частности квартир, облагаются по ставке 13 %. Нерезиденты уплачивают налог по ставке 30 % при получении подобных доходов и не пользуются правом имущественного вычета.

Налоговый вычет для иностранца, получающего доходы, облагаемые НДФЛ в 13 %, положен как при продаже собственности, так и при ее приобретении.

Например, при продаже комнаты или садового домика максимальный вычет составляет 1 млн. При этом должно выполняться условие: ФЛ должно владеть имуществом менее 3-х лет. Вычет по имуществу можно заменить на сумму фактически понесенных ФЛ расходов, касающихся получения дохода от продажи имущества. Максимальная сумма уменьшения дохода – 1 млн. руб. При приобретении жилого помещения, земельного участка, строительстве дома иностранец-резидент может применить право на налоговый вычет в пределах 2 млн. руб.

original_0000018344

Для получения имущественных льгот ФЛ направляет декларацию до 30 апреля или по окончании календарного года в налоговую инспекцию в течение 3-х лет.

Большие сложности возникают при подсчете 183 дней, соответственно, при определении права на вычеты лучше предварительно обратиться за разъяснениями нашим консультантам по тел. 7 (495) 797 35 73


Как оформить налоговый вычет на лечение супруги?

16.10.2013

vozvrat_deneg_na_lechenie-2Система бесплатного медицинского страхования совершенно себя не оправдала, поэтому никого сейчас не удивляют внушительные суммы, которые приходится платить не только за необходимые лекарства, но и за само медицинское обслуживание.

Как это бывает, тот факт, что вычет можно получить не только за себя, но и за не работающего родственника (супругу) большинство просто упускает из виду. А ведь в Налоговом кодексе четко прописано, что социальный налоговый вычет можно получить за себя, супругу, родителей и не совершеннолетних детей.

Условия получения налогового вычета на супругу

Важно: налоговый вычет на лечение супруги можно получить, только если применяется налоговая ставка в размере 13%. В других случаях, а именно, подоходный с выигрыша и за полученные призы, налог с лиц без гражданства и иностранных граждан, подоходный налог с гражданина, имеющего прибыль от участия в российских компаниях, в расчет не берутся.

Как и в случае с получением вычета на собственное лечение, необходимо предоставить ряд документов. Однако есть несколько моментов, которые следует знать.

1. Супруга в прошедшем календарном годе несколько месяцев работала.


Долгий период реабилитации или просто увольнение с работы, привели к тому, что суммы удержанного работодателем НДФЛ не хватает, чтобы покрыть медицинские расходы. В этом случае, налоговый вычет на лечение супруги может оформить и законный муж. Единственный нюанс: не стоит подавать две декларации: на себя и супругу. Оптимальным вариантом станет подготовка документов на супруга, К примеру, на препараты и дорогостоящее лечение было потрачено 75000,00 рублей.

604616e4d592b744e14ec3ff33204Заработная плата жены за отработанное время составила 50000,00 рублей. С них был удержан НДФЛ -6500,00 рублей. Заработная плата мужа за календарный год вышла на пределы 200 000,00 руб., соответственно НДФЛ – 26 000,00 руб. В совокупности работодатель за семейную пару перечислил государству – 32 500,00 руб. Вот на эту сумму и может претендовать супруг. В качестве дополнительных документов, в налоговую инспекцию предоставляется справка 2-НДФЛ с места работы супруги, ксерокопия ее паспорта и доверенность из нотариальной конторы, что супруг имеет право от имени жены подавать и получать документы.

2. Жена является домохозяйкой и нигде не работает.

В данной ситуации весь комплект документов предоставляется от имени мужа. Как дополнительный пакет потребуются:

  • доверенность от жены на право получения налогового вычета;
  • ксерокопия паспортных данных супруги;
  • ксерокопия трудовой книжки, подтверждающая отсутствие постоянного места работы.

Скорость получения вычета напрямую зависит от того, насколько правильного собран пакет документов и заполнена декларация 3 НДФЛ.

Чтобы минимизировать риски отказа в получении данного вычета проконсультируйтесь предварительно со специалистом по тел 7 (495) 797 35 73 или оставьте заявку на сайте.


Налоговый вычет на дорогостоящее лечение

15.10.2013

Бесплатная медицина, к сожалению, порой выливается в лечение, требующее крупных финансовых затрат. Мало кто знает, что часть потраченных денег можно вернуть, если оформить налоговый вычет на дорогостоящее лечение. Дать точный ответ, к какому виду относится та или иная лечебная услуга, может только врач. Чтобы получить  вычет, стоит знать — основным документом является справка  об оплате оказанных медицинских услуг. Справка в обязательном порядке должна содержать код услуги, на основании которого и будет приниматься решение о возможности подачи декларации с максимальным возмещением.

  • код услуги 1 – лечение недорогое;
  • код услуги 2 – лечение дорогостоящее

Сколько можно вернуть денежных средств?

Doctor_CoverНапомним, что вычет на лечение оформляется в соответствие со статьей 210 Налогового Кодекса РФ. Получает налоговый вычет тот, кто понес расходы, как на свое лечение, так и за своих близких. Если лечение относится к обычному, то сумма максимального вычета составляет 120 тысяч рублей. (один налоговый период). Перепрыгнуть это порог уже не получится, да и остатки расходов на другой период не переносятся. Соответственно, к возврату будет подлежать 15600,00 рублей (13% от 120 тысяч), Совершенно другое дело, если врач указала в справке, что лечение дорогостоящее. В данной ситуации вычет предоставляется в полном объеме. К примеру, если на приобретение лекарств и другие сопутствующие процедуры потрачено 550 тысяч рублей, из бюджета можно вернуть 71500,00 рублей.

Документы, необходимые для получения налогового вычета на дорогостоящее лечение.

Чтобы получить налоговый вычет, кроме правильно заполненной формы 3 НДФЛ, стоит заранее подготовить ряд необходимых документов. В случае, если возникают сомнения по поводу того или иного документа, лучше задать вопрос профессионалу и получить исчерпывающую консультацию.

  1. Паспорт гражданина РФ;
  2. ИНН;
  3. Договор на оказание услуг, заключенный с лечебным заведением;
  4. Все документы, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции, платежные поручения);
  5. Справка по форме, утвержденной МНС России (справка выдается бухгалтерией лечебного заведения);
  6. Копия лицензии лечебного учреждения;
  7. Справка 2-НДФЛ с места работы.

Кроме выше приведенных документов, к Декларации необходимо приложить заявление на возврат подоходного налога с вашими банковскими реквизитами и  контактными данными. Бывают ситуации, когда вычет оформляет представитель налогоплательщика. В этом случае подача документов возможна только при наличии нотариально заверенной доверенности.

Что стоит знать перед подачей декларации по налоговому вычету на дорогостоящее лечение.

2-z18-54a19c3a-1416-4461-938a-911a74c2f563Вычет предоставляется только работающему населению.
Если в налоговом периоде нет официально подтвержденного дохода, социальный налоговый вычет не предоставляется. К примеру, молодая мама находится в декрете или просто не работала, тогда права на получение вычета у нее нет.

Еще один важный момент, о котором может знать только специалист. Размер возмещения напрямую зависит от величины полученной заработной платы. Чем выше полученный доход, тем больше сумма возмещения.
И последний нюанс, забыв о котором, можно просто остаться без налогового вычета на дорогостоящее лечение. Справка должна содержать необходимый код услуги, в нашем случае – это 2.

Чтобы не допустить ошибок при подаче документов, от которых в итоге зависит размер и скорость получения вам денежных средств, позвоните специалисту нашего сервиса по тел. (495)-797-35-73  и удостоверьтесь в том, что все в порядке.


Декларируем доходы при продаже акций

15.10.2013

947058Вы решились на продажу акций, обладателем которых являлись какое–то время. Нашли покупателя, оформили сделку, получили желаемый доход. Дальше само слово «доход» заставило Вас призадуматься. Не правда ли? Ведь налоговое законодательство во все времена было строгим к плательщикам. А получение любого дохода, как мы знаем, подлежит налогообложению. Да, конечно, есть определённые льготы и вычеты, которые уменьшают величину налога или вовсе освобождают от его уплаты.

Но все ли мы знаем о них?

Достаточной ли информацией владеем?

Давайте рассмотрим кратко необходимые действия на примере.

  1. Вы осуществили сделку с брокерской компанией, физическим лицом или финансовой организацией, которая приобрела акции и выплатила Вам определённую сумму.
  2. При получении дохода у Вас возникает налоговое обязательство, которое необходимо заявить, заполнив годовую декларацию 3-НДФЛ.
  3. Подать её в налоговый орган необходимо не позже 30 апреля следующего за истекшим отчётным годом.
  4. Уплата налога осуществляется строго до 15 июля следующего за истекшим налоговым периодом.

Не стоит легкомысленно относиться к этому обязательному процессу. НК РФ не забыл об ответственности налогоплательщика за несоблюдение законодательства. Наложение штрафов за недостоверную информацию, например, за несвоевременное предоставление отчётности и просрочку уплаты налога может очень Вас расстроить.

Как же избежать неприятных моментов?

shares-bank

Декларация 3-НДФЛ должна быть предоставлена в территориальный налоговый орган по месту Вашего проживания.

Но прежде, необходимо аккуратно и с соблюдением всех норм законодательства заполнить годовую декларацию 3-НДФЛ. Сделаете Вы это самостоятельно, или прибегнете к услугам опытных специалистов, не имеет значения, но вспомните о последствиях невольной или явной ошибки. Может Вам стоит прибегнуть к услугам профессионалов? Для этого только предстоит собрать необходимые документы и обратиться к специалистам, знающим законодательную базу назубок.

Декларация 3–НДФЛ и необходимые документы для предъявления.

К заполненной декларации необходимо приложить следующие документы:

  • паспортные данные собственника;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • справка 2-НДФЛ о полученных доходах, взятая с места Вашей работы за отчётный период, т.е. год в котором произошёл факт продажи;
  • копия заключённого договора покупки ценных бумаг;
  • справка от брокера о совершении сделки с акциями, где указана их стоимость;
  • копия договора продажи акций;
  • копии документов, подтверждающие дополнительные расходы (комиссионные, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и прочие).

Декларация 3–НДФЛ и исчисление суммы дохода от продажи акций.

Для определения суммы, которую необходимо заявить в декларации, нужно знать несколько величин:

  • сумму доходов, которая получена Вами от реализации акций;
  • сумму расходов, затраченную при покупке акций, хранение, реализацию.

Все данные должны быть подтверждены только документально. Разница между суммой полученного дохода и суммой расходов будет составлять чистый доход от продажи, который и необходимо заявить в декларации 3-НДФЛ для осуществления налогообложения.

Декларация 3–НДФЛ и предусмотренные льготы в законодательных актах.

Статья 217 Закона от 28.12.2010 г. № 395-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты РФ» оговаривает категорию льготников, которые могут получить освобождение от уплаты данного налога физических лиц. Акции должны находиться у обладателя на праве собственности не менее пяти лет. Но пункт 7 статьи 5 того же Закона устанавливает ограничения на эту льготу. Учитываются только те акции, которые приобретены Вами после 1 января 2011 года. Так что срок действия льготы ещё не наступил.

Если вы совершали операции с ценными бумагами и вам необходимо четко и в срок подать налоговую декларацию, то проверьте правильность своих действий, обратившись за помощью к нашим налоговым консультантам по тел. (495)-797-35-73


Налоговый вычет за квартиру: что нужно знать?

14.10.2013

Налоговые льготы и вычеты, предусмотренные российским законодательством, – это реальная возможность вернуть часть затраченных средств на лечение, крупные покупки, обучение и пр. Особенно интересен налоговый вычет за квартиру, который позволяет компенсировать часть потраченных средств за счет возврата уплаченного налога на доходы физических лиц. И получить его действительно можно, правда придется потратить некоторое время на сбор документов и их проверку налоговой инспекцией.

Для начала рассмотрим, в каких случаях можно рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры:

  • налоговый вычет за квартиру можно получить только один раз за одну квартиру;
    (Внимание! с 01.01.2014 г. право на налоговый вычет может распространяться на несколько объектов. Подробнее читайте здесь)
  • квартира должна покупаться не у взаимозависимых лиц, т.е. не у родственников, работодателей и пр.
  • вычет положен как единственному собственнику, так и владельцу доли в квартире;
  • вычет положен только в том случае, если вы сами платили за квартиры;
  • можно получить вычет и при покупке жилья в ипотеку.

Как же рассчитывается сумма налогового вычета? Тут необходимо сразу оговориться, что законом установлена максимальная стоимость жилья, по которой считается вычет, – она не должна превышать 2 миллионов рублей при покупке квартиры. Сумма вычета – это 13% (такова ставка НДФЛ) от затрат на приобретение квартиры или оплату процентов по ипотеке, т. е. максимально вы сможете вернуть 260 тысяч рублей. И еще одна оговорка в законе: за один год вы можете вернуть сумму, не превышающую уплаченный вами налог. Т. е. если вам полагается вычет в размере 260 000 рублей, а за один год вы заплатили НДФЛ всего 50 тысяч, то выплачиваться налоговый вычет вам будет в течение нескольких лет.

Отметим, что получить налоговой вычет за квартиру можно, не зависимо от времени ее приобретения (т.е. срок давности сделки не установлен). Единственно, максимальная сумма, по которой рассчитывается вычет, на жилье, купленное до 2008 года, не должна превышать миллиона рублей.

Детальную консультацию, а также помощь в сборе и подготовке документов вы можете получите у наших специалистов. Звоните по тел. +7 (495)-797-35-73!


Штраф за неподачу 3-НДФЛ в срок

13.10.2013

Собираетесь продать квартиру? Прежде чем решиться на это, стоит ознакомиться с некоторыми аспектами налогового законодательства России.

Так, нормативными актами предусмотрено, что продавец квартиры, которая находится у него в собственности более трех лет, обязан оплатить налог на доход от продажи недвижимости в размере 13%. При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее трех лет, действуют налоговые льготы (на доходы не больше миллиона рублей).

poisk-informatsiiДля оплаты налога нужно своевременно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговые службы. И вот тут часто возникает вопрос: всем ли владельцам квартир, которые решили расстаться со своим имуществом, нужно подавать декларацию. Отвечаем: всем без исключения. В противном случае придется оплатить штраф за неподачу 3-НДФЛ.

К сожалению, большинство продавцов, владеющих недвижимостью менее трех лет и получивших доход от ее продажи меньше миллиона рублей, ошибочно полагают, что им нет необходимости подавать декларацию. Ведь налог платить не нужно.

Но такие рассуждения приведут только к штрафу за непредоставление 3-НДФЛ. Дело в том, что такие владельцы квартир не освобождаются от налога, а имеют право на льготу. А для того чтобы ее получить, доход от продажи недвижимости надо задекларировать.

image55905428Что касается размера штрафа, то минимум он составит 1000 рублей. Заметьте, что штраф начисляется даже за один день просрочки. Продавцам квартир, которые должны были подать декларацию и оплатить налог, и которые этого не сделали, штраф за просрочку 3-НДФЛ начисляется в размере 5% от суммы налога ежемесячно, но не меньше тысячи рублей.

При этом за весь период просрочки подачи декларации с вас не могут взыскать более 30% от суммы, которую вы должны были уплатить в качестве налога.

Напоследок заметим, что НДФЛ (налог на доходы физических лиц) касается не только продажи недвижимости, но и другого имущества, в том числе транспорта, а также выигрышей, сдачи внаем и прочих видов доходов (кроме зарплаты – в этом случае все вопросы по налогам решает работодатель).