7149170Пенсионеры часто задаются вопросом, есть ли у них какие-то льготы, когда речь идет о покупке/продаже имущества, приобретении лекарств и лечении, при оплате обучения родственникам.

Да, льготы, иначе налоговые вычеты, предусмотрены в Налоговом кодексе, но получить их может только работающий пенсионер. Вычеты предоставляются на доходы, с которых уплачивается подоходный налог (НДФЛ), рассчитанный по ставке в 13 %.

Если по каким-то причинам пенсионер не успел подать декларацию с целью получения возврата НДФЛ, то сдать документы можно в последующие три года. Что это значит? Например, в 2013 году пенсионер работал, подать 3-НДФЛ (декларацию) он может в период 2014-2016 г. г.

Более того, пенсионер обязан оплатить НДФЛ в случае продажи имущества, бывшего в собственности менее 3-х лет, и с зарплаты взиматься налог на доходы будет на равных с прочими сотрудниками компании.

Ситуации, в которых происходит возврат подоходного налога пенсионерам

Стандартные вычеты:

  • 500 руб. или 3000 руб. Предоставляются льготным категориям, указанным в НК РФ с. 218 п. 1 и п. 2 (доноры костного мозга; родители или супруги погибших военнослужащих; лица, получившие облучение и т. д.);
  • 1400 руб. на 1-го/2-го ребенка до его 18-летия, на учащегося очной формы до 24 лет;
  • 3000 руб. на третьего ребенка, четвертого и всех следующих детей;
  • 3000 руб. на ребенка-инвалида до 18-летия, на учащегося очной формы инвалида I или II группы до 24 лет.

Вычеты на детей пенсионер получает до месяца, в котором доход (зарплата) превысит 280 тыс. руб.

Исходя из максимального вычета в 3000 руб., за год пенсионер может вернуть около 4680 руб. (3000*12*0,13) и более, если у него несколько детей на иждивении. Вычеты по льготным категориям и по детям суммируются.

Социальные вычеты:

  • на обучение самого пенсионера – 120 000 руб.;
  • на обучение ребенка до 24 лет по очной форме обучения – до 50 000 руб.;
  • на лечение собственное, супруга, родителей, детей – до 50 000 руб.;
  • в сумме фактически произведенных взносов на добровольное пенсионное страхование (НФ) и на накопительную пенсию (на себя, супруга, родителей, детей) – до 120 000 руб.

Социальные вычеты предоставляются по окончанию года. Для их получения пенсионер должен заполнить форму 3-НДФЛ и сдать в период с 01 января по 30 апреля следующего года в ИФНС (либо в течении 3-х следующих лет после получения доходы и права на вычет).

Эти вычеты не суммируются. Налогоплательщик-пенсионер сам определяет, какие суммы и расходы войдут в предел 120 000 руб. Максимальный размер возвращаемого НДФЛ – 15600 руб.

Исключение. По дорогостоящим лекарственным препаратам и дорогостоящему лечению ограничений по вычету нет, но он не может быть выше полученного дохода за год.

Имущественный вычет:

  • при покупке недвижимости (жилья, земельных участков, дачных домиков и т. д.) – до 2 млн. руб. Предоставляется однократно. Возврат НДФЛ – до 260 тыс. руб.
  • при продаже имущества – до1 млн. руб., либо в размере фактически понесенных расходов, связанных с продажей.

Если пенсионер владел имуществом более 3-х лет, то НДФЛ с продажи не уплачивается.
Продажа имущества, бывшего в собственности пенсионера меньше 3-х лет, обязательна с предоставлением 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом реализации собственности.

В случае приобретения жилья, если есть желание получить вычет, то пенсионер может сделать это в течение 3-х лет за тот период, в котором факт покупки имел место быть.